Факторынг з'яўляецца банкаўскай паслугай для пастаўшчыкоў, якія працуюць на ўмовах адтэрміноўкі аплаты. Факторынгавыя аперацыі дазваляюць крэдыторам не збіраць дэбіторскую запазычанасць у кароткатэрміновым перыядзе і планаваць грашовыя патокі, а слоік - атрымаць прыбытак.

Если вас интересуют доллары куда вложить, стоит заглянуть на этот сайт inv-cash.ru вы найдете куда вложить доллары отличного качества.

У гэтым артыкуле мы дамо асноўныя вызначэння і паспрабуем наглядна разабрацца ў дадзенай схеме.

Гэта хутка і бясплатна !

асноўныя паняцці

Факторынг - сукупнасць паслуг фінансавага характару для пастаўшчыка ўзамен на саступку запазычанасці дэбіторамі за адгрузку прадукцыі або аказанне якіх-небудзь паслуг. Іншымі словамі, факторынг можна аднесці да фінансавання пад уступку грашовага патрабавання або вызначыць як крэдытаванне продажаў для пастаўшчыка.

Факторынгавыя арганізацыя або банк выплачвае свайму кліенту грошы за рэалізаваную прадукцыю замест пакупніка, а ён перадае права патрабаванні дэбіторскай запазычанасці агенту. У выніку, абодва бакі атрымліваюць сваю выгаду: у крэдытора з'яўляюцца рэальныя грошы, а банк зарабляе на аперацыі - частка доўгу дэбіторамі плюс камісійнае ўзнагароджанне.

Удзельнікамі факторынгавыя аперацыі з'яўляюцца тры дзеючых асобы: агент (або фактар) - гэтую ролю выконвае банк або спецыялізаваная фірма, сам пастаўшчык (або крэдытор) і пакупнік (або дэбіторамі).

Фактар ??ажыццяўляе крэдытаванне кліента шляхам выкупу ў яго дэбіторскай запазычанасці, звычайна кароткатэрміновай. Яны падпісваюць паміж сабой дамову, па якім пастаўшчык прадастаўляе фактару рахункі-фактуры і іншыя дакументы. Дакументы падаюцца па меры фарміравання патрабаванняў да пакупніка і пацвярджаюць адгрузку тавару, яе суму і ўзнікненне дэбіторскай запазычанасці. Фактар ??праводзіць дыскантавання пацверджанай сумы і пералічвае пастаўшчыку частка грошай. Памер сумы часцей за ўсё абмежаваны 90%. Калі пакупнік вырабіць аплату, фактар ??даплачвае рэшту сумы крэдытору, папярэдне утрымаўшы працэнты за крэдыт і камісію за паслугі.

Звычайна фактар ??прымае на сябе пытанні, звязаныя з кіраваннем дэбіторскай запазычанасцю: ўлік і аналіз, маніторынг плацежаздольнасці пакупніка. Факторынгавыя кампаніі бяруць у працу толькі тых контрагентаў, адносіны з якімі пастаўшчык здольны пацвердзіць цвёрдымі дамоўнымі адносінамі і прыстойнай статыстыкай адгрузак і аплат, так як факторынг лічыцца хоць і высокарэнтабельнай, але адначасова і вельмі рызыковай аперацыяй.

Факторынгавыя аперацыі класіфікуюцца па некалькіх прыкметах:

  • Па тыпу дагавора адрозніваюць адкрыты і закрыты. Факторынг адкрытага тыпу мяркуе паведамленьне пакупніка пра тое, што дэбіторская запазычанасць саступлена фактару. У разліках ўдзельнічаюць усе тры бакі, а дэбіторамі выплачвае свой доўг фактару. Закрыты факторынг мяркуе, што разлікі з дэбіторам праводзіць сам прадавец. У далейшым пастаўшчык павінен перавесці грошы на рахунак фактару. Атрымліваецца, што пакупнік не атрымае апавяшчэння аб дамоўных адносінах паміж дзвюма астатнімі бакамі.
  • Па пастаяннага месцазнаходжання бакоў падзяляюць ўнутраны і знешні. Калі бакі адносін ставяцца да рэзідэнтаў адной краіны, то аперацыя класіфікуецца як унутраны факторынг, калі дагавор заключылі прадстаўнікі бізнесу розных краін, то - знешні або міжнародны. У міжнародных аперацыях магчыма наяўнасць двух фактараў, тады такі факторынг з'яўляецца ўзаемным, калі фактар ??адзін - прамым.
  • Па ўмовах плацяжу бывае факторынг з рэгрэсам і без яго. Правядзенне аперацыі з рэгрэсам азначае, што на фактару пераходзіць толькі рызыка несвоечасовага плацяжу, гэта значыць праз вызначаны час ён мае права патрабаваць з пастаўшчыка вярнуць атрыманыя раней ім грошы. Аперацыя без рэгрэсу азначае, што на агента пераходзяць ўсе рызыкі, і патрабаваць аплату ён мае права толькі з пакупніка.
  • Па тэрміне ўзнікнення патрабаванні адрозніваюць рэальны (Калі доўг ужо існуе) і консенсуальный факторынг (калі доўг паўстане ў будучыні).

Факторынгавыя аперацыі таксама можна класіфікаваць у залежнасці ад боку, якая выступіла ініцыятарам падобных разлікаў. Звычайна такі бокам з'яўляецца пастаўшчык. Таксама сустракаецца і рэверсіўны факторынг, калі ініцыятарам становіцца сам пакупнік. 

Адрозненне ад форфейтинга

Факторынг часта блытаюць з форфейтингом, які таксама з'яўляецца спецыфічным выглядам крэдытавання гандлёвых аперацый. Форфетирование мяркуе, што агент / форфейтор купляе ў крэдытора даўгавыя абавязацельствы камерцыйнага характару яго пазычальніка.

Сярод асноўных адрозненняў вылучаюць:

  • асноўнае выкарыстанне форфейтинга - афармленне знешнегандлёвых аперацый паміж прадстаўнікамі бізнесу розных краін,
  • адсутнасць магчымасці рэгрэсу пры форфейтинге, то ёсць усе рызыкі па абавязацельству пераходзяць да форфейтору, які ў гэтым выпадку ўжо не валодае правам абароту на пастаўшчыка,
  • для форфейтинга характэрныя доўгатэрміновыя абавязацельствы ў вялікіх сумах, прымяненне факторынгу выгадна ў выпадку кароткатэрміновых даўгоў з меншымі сумамі,
  • працэс форфетирования абавязкова адбываецца з удзелам форфейтора,
  • пры форфетировании выплачваецца сума цалкам, пры факторынгу частка агульнай сумы замарожваецца.

Схема працы ў Расіі

Да асноўных гульцам адносяцца:

Паслугі аказваюць і іншыя банкі і арганізацыі, сярод лідэраў таксама трэба адзначыць Альфа-банк, Банк Петрокоммерц і Нацыянальную факторынгавыя кампаніі. Прадстаўнікі бізнесу могуць без праблем падабраць падыходнае прапанову для сваёй сітуацыі.